国务院国有资产监督管理委员会


国务院国有资产监督管理委员会文件

国资发规划[2005]92号


关于印发《中央企业固定资产投资项目后评价工作指南》的通知

各中央企业：

为贯彻落实《国务院关于投资体制改革的决定》（国发[2004]20号）精神，更好地履行出资人职责，指导中央企业提高投资决策水平、管理水平和投资效益，规范投资项目后评价工作，推动投资项目后评价制度和责任追究制度的建立，我委组织编制了《中央企业固定资产投资项目后评价工作指南》（以下简称《工作指南》），现印发给你们，请参照执行，并就有关事项通知如下：

一、《工作指南》是中央企业开展投资项目后评价工作的指导性文件，各中央企业可根据《工作指南》的要求，编制本企业的固定资产投资项目后评价实施细则，对项目后评价工作的内容和范围可有所侧重和取舍。

　　二、《工作指南》适用范围为固定资产投资类项目后评价，对于股权投资、资产并购、证券、期货等其他类型的投资项目，仅供参考。

　　三、企业是投资主体，也是后评价工作的主体。各中央企业要制订本企业的投资项目后评价年度工作计划，有目的地选取一定数量的投资项目开展后评价工作。要加强投资项目后评价信息和成果的反馈，及时总结经验教训，以实现后评价工作的目的。

　　四、中央企业的后评价工作由国资委规划发展局具体负责指导、管理。我委每年将选择少数具有典型意义的项目组织实施后评价，督促检查中央企业后评价制度的建立和后评价工作的开展，及时反馈后评价工作信息和成果，组织开展后评价工作的培训和交流活动。

　　附件：中央企业固定资产投资项目后评价工作指南

国务院国有资产监督管理委员会

二ＯＯ五年五月二十五日



中央企业固定资产投资项目后评价工作指南

　　一、总则

　　（一）为加强中央企业固定资产投资项目管理，提高企业投资决策水平和投资效益，完善投资决策机制，建立投资项目后评价制度，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》（国务院令第378号）、《国务院关于投资体制改革的决定》（国发[2004]20号）以及《国务院办公厅关于印发国务院国有资产监督管理委员会主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（国办发[2003]28号）赋予国资委的职责，国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）编制《中央企业固定资产投资项目后评价工作指南》（以下简称《工作指南》）。

　　（二）《工作指南》所称中央企业是指经国务院授权由国资委履行出资人职责的企业。本指南适用于指导中央企业固定资产投资项目后评价工作（以下简称项目后评价）。

　　（三）《工作指南》所称固定资产投资项目，是指为特定目的而进行投资建设，并含有一定建筑或建筑安装工程，且形成固定资产的建设项目。

　　二、项目后评价概念及一般要求

　　（一）项目后评价是投资项目周期的一个重要阶段，是项目管理的重要内容。项目后评价主要服务于投资决策，是出资人对投资活动进行监管的重要手段。项目后评价也可以为改善企业经营管理提供帮助。

　　（二）项目后评价一般是指项目投资完成之后所进行的评价。它通过对项目实施过程、结果及其影响进行调查研究和全面系统回顾，与项目决策时确定的目标以及技术、经济、环境、社会指标进行对比，找出差别和变化，分析原因，总结经验，汲取教训，得到启示，提出对策建议，通过信息反馈，改善投资管理和决策，达到提高投资效益的目的。

　　（三）按时点划分，项目后评价又可分为项目事后评价和项目中间评价。项目事后评价是指对已完工项目进行全面系统的评价；项目中间评价是指从项目开工到竣工验收前的阶段性评价。

　　（四）项目后评价应坚持独立、科学、公正的原则。

　　（五）项目后评价要有畅通、快捷的信息流系统和反馈机制。项目后评价的结果和信息应用于指导规划编制和拟建项目策划，调整投资计划和在建项目，完善已建成项目。项目后评价还可用于对工程咨询、施工建设、项目管理等工作的质量与绩效进行检验、监督和评价。

　　（六）中央企业的项目后评价应注重分析、评价项目投资对行业布局、产业结构调整、企业发展、技术进步、投资效益和国有资产保值增值的作用和影响。

　　三、项目后评价内容

　　（一）项目全过程的回顾。

　　1.项目立项决策阶段的回顾，主要内容包括：项目可行性研究、项目评估或评审、项目决策审批、核准或批准等。

　　2.项目准备阶段的回顾，主要内容包括：工程勘察设计、资金来源和融资方案、采购招投标（含工程设计、咨询服务、工程建设、设备采购）、合同条款和协议签订、开工准备等。

　　3.项目实施阶段的回顾，主要内容包括：项目合同执行、重大设计变更、工程“三大控制”（进度、投资、质量）、资金支付和管理、项目管理等。

　　4.项目竣工和运营阶段的回顾，主要内容包括：工程竣工和验收、技术水平和设计能力达标、试生产运行、经营和财务状况、运营管理等。

　　（二）项目绩效和影响评价。

　　1.项目技术评价，主要内容包括：工艺、技术和装备的先进性、适用性、经济性、安全性，建筑工程质量及安全，特别要关注资源、能源合理利用。

　　2.项目财务和经济评价，主要内容包括：项目总投资和负债状况；重新测算项目的财务评价指标、经济评价指标、偿债能力等。财务和经济评价应通过投资增量效益的分析，突出项目对企业效益的作用和影响。

　　3.项目环境和社会影响评价，主要内容包括：项目污染控制、地区环境生态影响、环境治理与保护；增加就业机会、征地拆迁补偿和移民安置、带动区域经济社会发展、推动产业技术进步等。必要时，应进行项目的利益群体分析。

　　4.项目管理评价，主要内容包括：项目实施相关者管理、项目管理体制与机制、项目管理者水平；企业项目管理、投资监管状况、体制机制创新等。

　　（三）项目目标实现程度和持续能力评价。

　　1.项目目标实现程度从以下四个方面进行判断：

　　项目工程（实物）建成，项目的建筑工程完工、设备安装调试完成、装置和设施经过试运行，具备竣工验收条件。

　　项目技术和能力，装置、设施和设备的运行达到设计能力和技术指标，产品质量达到国家或企业标准。

　　项目经济效益产生，项目财务和经济的预期目标，包括运营（销售）收入、成本、利税、收益率、利息备付率、偿债备付率等基本实现。

　　项目影响产生，项目的经济、环境、社会效益目标基本实现，项目对产业布局、技术进步、国民经济、环境生态、社会发展的影响已经产生。

　　2.项目持续能力的评价，主要分析以下因素及条件：

　　持续能力的内部因素，包括财务状况、技术水平、污染控制、企业管理体制与激励机制等，核心是产品竞争能力。

　　持续能力的外部条件，包括资源、环境、生态、物流条件、政策环境、市场变化及其趋势等。

　　（四）经验教训和对策建议。

　　项目后评价应根据调查的真实情况认真总结经验教训，并在此基础上进行分析，得出启示和对策建议，对策建议应具有借鉴和指导意义，并具有可操作性。项目后评价的经验教训和对策建议应从项目、企业、行业、宏观4个层面分别说明。

　　上述内容是项目后评价的总体框架。大型和复杂项目的后评价应该包括以上主要内容，进行完整、系统的评价。一般项目应根据后评价委托的要求和评价时点，突出项目特点等，选做一部分内容。项目中间评价应根据需要有所区别、侧重和简化。

　　四、项目后评价方法

　　（一）项目后评价方法的基础理论是现代系统工程与反馈控制的管理理论。项目后评价亦应遵循工程咨询的方法与原则。

　　（二）项目后评价的综合评价方法是逻辑框架法。逻辑框架法是通过投入、产出、直接目的、宏观影响四个层面对项目进行分析和总结的综合评价方法。《项目后评价逻辑框架表》见附件1。

　　（三）项目后评价的主要分析评价方法是对比法，即根据后评价调查得到的项目实际情况，对照项目立项时所确定的直接目标和宏观目标，以及其它指标，找出偏差和变化，分析原因，得出结论和经验教训。项目后评价的对比法包括前后对比、有无对比和横向对比。

　　1.前后对比法是项目实施前后相关指标的对比，用以直接估量项目实施的相对成效。

　　2.有无对比法是指在项目周期内“有项目”（实施项目）相关指标的实际值与“无项目”（不实施项目）相关指标的预测值对比，用以度量项目真实的效益、作用及影响。

　　3.横向对比是同一行业内类似项目相关指标的对比，用以评价企业（项目）的绩效或竞争力。

　　（四）项目后评价调查是采集对比信息资料的主要方法，包括现场调查和问卷调查。后评价调查重在事前策划。

　　（五）项目后评价指标框架。

　　1.构建项目后评价的指标体系，应按照项目逻辑框架构架，从项目的投入、产出、直接目的3个层面出发，将各层次的目标进行分解，落实到各项具体指标中。

　　2.评价指标包括工程咨询评价常用的各类指标，主要有：工程技术指标、财务和经济指标、环境和社会影响指标、管理效能指标等。不同类型项目后评价应选用不同的重点评价指标。项目后评价通用的参考指标可参阅附件2。

　　3.项目后评价应根据不同情况，对项目立项、项目评估、初步设计、合同签订、开工报告、概算调整、完工投产、竣工验收等项目周期中几个时点的指标值进行比较，特别应分析比较项目立项与完工投产（或竣工验收）两个时点指标值的变化，并分析变化原因。

　　五、项目后评价的实施

　　（一）项目后评价实行分级管理。中央企业作为投资主体，负责本企业项目后评价的组织和管理；项目业主作为项目法人，负责项目竣工验收后进行项目自我总结评价并配合企业具体实施项目后评价。

　　1.项目业主后评价的主要工作有：完成项目自我总结评价报告；在项目内及时反馈评价信息；向后评价承担机构提供必要的信息资料；配合后评价现场调查以及其他相关事宜。

　　2.中央企业后评价的主要工作有：制订本企业项目后评价实施细则；对企业投资的重要项目的自我总结评价报告进行分析评价；筛选后评价项目；制订后评价计划；安排相对独立的项目后评价；总结投资效果和经验教训，配合完成国资委安排的项目后评价工作等。

　　（二）中央企业投资项目后评价的实施程序。

　　1.企业重要项目的业主在项目完工投产后6－18个月内必须向主管中央企业上报《项目自我总结评价报告》（简称自评报告）。

　　2.中央企业对项目的自评报告进行评价，得出评价结论。在此基础上，选择典型项目，组织开展企业内项目后评价。

　　（三）中央企业选择后评价项目应考虑以下条件：

　　1.项目投资额巨大，建设工期长、建设条件较复杂，或跨地区、跨行业；

　　2.项目采用新技术、新工艺、新设备，对提升企业核心竞争力有较大影响；

　　3.项目在建设实施中，产品市场、原料供应及融资条件发生重大变化；

　　4.项目组织管理体系复杂（包括境外投资项目）；

　　5.项目对行业或企业发展有重大影响；

　　6.项目引发的环境、社会影响较大。

　　（四）中央企业内部的项目后评价应避免出现“自己评价自己”，凡是承担项目可行性研究报告编制、评估、设计、监理、项目管理、工程建设等业务的机构不宜从事该项目的后评价工作。

　　（五）项目后评价承担机构要按照工程咨询行业协会的规定，遵循项目后评价的基本原则，按照后评价委托合同要求，独立自主认真负责地开展后评价工作，并承担国家机密、商业机密相应的保密责任。受评项目业主应如实提供后评价所需要的数据和资料（详见附件3），并配合组织现场调查。

　　（六）《项目自我总结评价报告》和《项目后评价报告》要根据规定的内容和格式编写（详见附件3和附件5），报告应观点明确、层次清楚、文字简练，文本规范。与项目后评价相关的重要专题研究报告和资料可以附在报告之后。

　　（七）项目后评价所需经费原则上由委托单位支付。

　　六、项目后评价成果应用

　　（一）中央企业投资项目后评价成果（经验、教训和政策建议）应成为编制规划和投资决策的参考和依据。《项目后评价报告》应作为企业重大决策失误责任追究的重要依据。

　　（二）中央企业在新投资项目策划时，应参考过去同类项目的后评价结论和主要经验教训（相关文字材料应附在立项报告之后，一并报送决策部门）。在新项目立项后，应尽可能参考项目后评价指标体系，建立项目管理信息系统，随项目进程开展监测分析，改善项目日常管理，并为项目后评价积累资料。

　　七、附则

　　各中央企业可参照本《工作指南》，制订本企业的项目后评价实施细则。《工作指南》也可供其他不同类型、不同形式的投资项目后评价参考。

　　附件： 　　　（下载）

　　　　 1．项目后评价逻辑框架表

2．项目后评价参考指标集

3．项目后评价需要提供的资料目录

4．《项目自我总结评价报告》编写提纲

5．《投资项目后评价报告》标准格式

山东省教育厅


鲁教监字[2005]1号

山东省教育厅关于印发《山东省普通高等学校招生监察工作实施细则》的通知

各市教育局、各高等学校：
为进一步加大对全省普通高等学校招生考试和录取工作的监督检查力度，健立和完善监督制约长效工作机制，深入推动实施“阳光招生”工程，进一步推进高等学校招生考试和录取工作的科学化、规范化、制度化，更好地为广大考生服务，我们研究制定了《山东省普通高等学校招生监察工作实施细则》（以下简称《实施细则》），现印发给你们，并就有关事宜通知如下，请认真遵照执行。
一、要组织广大招生考试和录取工作人员、招生监察工作人员认真学习贯彻《实施细则》及国家和省的有关招生政策、规定，进一步推进依法治考，从严治招。
二、要严格按照《实施细则》要求，结合各市、各高等学校实际，进一步健全完善有关招生考试、录取和监督检查工作制度，实行招生考试和录取工作责任制和责任追究，进一步明确岗位职责，严肃考风考纪，自觉抵制招生考试和录取工作中的各种不正之风。
三、负责招生考试和录取工作的机构，要高度重视和支持纪检监察机构全程参与招生考试和录取工作，使他们及时了解掌握各个环节的工作情况，为他们开展监督检查工作提供便利条件。纪检监察机构要积极主动与招生管理机构协调配合，不徇私情，大胆工作，认真履行工作职责，坚决维护招生考试和录取工作的权威性、严肃性、公正性和广大考生的合法权益，确保招生考试和录取工作健康顺利进行。

二○○五年四月八日


山东省普通高等学校招生监察工作实施细则


第一章 总 则
第一条 为维护国家招生政策、法规、制度的权威性、严肃性和公正性，进一步健全和完善监督制约机制，切实规范招生监察工作，保证普通高等学校招生工作顺利进行，根据《中华人民共和国行政监察法》、《教育部关于普通高校招生监察工作的暂行规定》（教监[2000]1号）和《教育部关于普通高等学校招生录取工作监督办法》（教监[2003]3号）等的规定，制定本实施细则。
第二条 招生监察工作应遵循“参与中监督，监督中服务”的原则，坚持“全程参与、重点监督”的工作制度，积极配合招生管理机构开展工作，参与招生录取全过程，特别要强化对重点环节、重点岗位和重点时段的监督，共同维护教育的良好形象和社会公共利益。
第三条 招生监察工作应坚持以人为本的原则，有利于国家招生政策、法规、制度和计划的贯彻实施，有利于“德智体美等方面综合评价、全面考核、择优录取”和“公平竞争、公正选拔”原则的全面体现，有利于高等学校科学合理地选拔培养人才，有利于维护广大考生的合法权益。
第二章 工作机制
第四条 省监察厅驻省教育厅监察专员办公室负责指导、检查全省普通高等学校招生监察工作。
第五条 设立省招生监察办公室，为非常设机构（日常办公在省监察厅驻省教育厅监察专员办公室），负责全省普通高等学校招生录取监察工作，相对独立地开展工作。各市、县（市、区）也应相应成立市、县（市、区）招生监察办公室。
第六条 招生监察办公室由同级纪检监察机关、教育行政部门纪检监察机构、招生管理机构的人员和学校代表（省招生监察办公室以高等学校代表为主）组成。招生监察办公室主任一般由同级教育行政部门纪检监察机构负责人兼任。
第七条 各级招生监察办公室接受同级招生委员会、教育行政部门和教育纪检监察机构的领导，负责本辖区的招生监察工作。
第八条 高等学校应成立由学校主要负责人、主管招生工作的校负责人、纪委主要负责人和有关机构负责人参加的招生工作领导小组，统一领导学校的招生管理和监督工作。组长由学校主要负责人担任，副组长由主管招生工作的校负责人和纪委主要负责人担任。
第九条 招生期间，高等学校应成立招生监察办公室，由学校纪检监察干部、特邀监察员等相关人员组成，纪委副书记或监察处长担任办公室主任。招生监察办公室为非常设机构，在学校招生工作领导小组的领导下，具体组织实施对本校招生录取的监督检查工作。
第三章 工作职责
第十条 配合招生管理机构开展工作，参与招生政策、规定、办法、意见的制定与修改，支持招生工作人员正确履行职责，保证招生任务的顺利完成。
第十一条 配合招生管理等有关机构对招生及招生监察工作人员进行国家和省招生政策、法规、制度、纪律的教育及相关业务培训。
第十二条 依法对招生管理机构和高等学校贯彻执行国家和省招生政策、法规、制度、计划和纪律的情况进行监督检查。
第十三条 依法对招生管理机构及其工作人员依法行政、履行职责情况进行监督检查。对不符合规定和程序的做法提出监察意见，并督促及时整改。对重要事项须以书面形式提出监察意见，被监察对象应及时书面答复。
第十四条 高等学校招生监察办公室应督促学校招生工作人员按照招生规定、招生程序、时间要求，完成提档、阅档、审核、退档各环节工作，并及时妥善处理好省教育招生考试院提出的意见、建议。
第十五条 对学校招收保送生、定向生、预科生、自主选拔录取的名单，统考统录的预录名单、退档名单，以及使用调节性计划录取的名单，在向省教育招生考试院上载或上报前，须经学校招生管理机构审核，招生监察机构复审，并由学校分管负责人、招生管理机构和招生监察机构负责人签署意见。
第十六条 受理有关涉及违反国家和省招生政策、规定与纪律问题的投诉和举报，督促或会同有关部门进行调查处理，维护考生和招生工作人员的合法权益。
第十七条 招生工作人员及其他相关人员有违纪违法行为的，按照“谁主管、谁负责”和“一岗双责”的原则，由招生管理机构或其所在单位根据有关规定，追究当事人和有关责任人的责任，触犯刑法的移交司法机关处理。处理结果报省招生监察办公室。
第四章 工作权限
第十八条 有权要求被监察机构及工作人员就监察事项涉及的问题作出解释和说明。
第十九条 有权要求被监察机构及工作人员提供与监察事项有关的材料，进行查阅或者复制。
第二十条 有权责令被监察机构及工作人员停止违纪违法行为。
第二十一条 有权建议有关部门停止有严重违纪行为嫌疑的招生工作人员参加当年及下一年度的招生考试、录取和其他国家教育考试工作。
第二十二条 有权建议有关部门撤销违纪违法、考试舞弊严重的考点。
第五章 监察事项
第二十三条 对招生管理工作的全过程实施监督，重点监督检查命题、考风考纪、评卷登分、新生录取（录检、投档）及遗留问题处理等环节的工作情况。
第二十四条 监督检查考生电子档案的制作，特别是有关考生的体检、志愿、成绩等信息的采集、维护情况，维护考生的合法权益。
第二十五条 督促、指导高等学校处理录取工作中的遗留问题。
第二十六条 对高等学校新生入学资格审查工作进行监督检查。尤其要加强对保送生、体育和艺术特长生等资格的审查和跟踪监督，对不符合录取条件的学生，向招生管理机构提出清退意见。
第六章 制度和要求
第二十七条 实行事前通知制度。凡属招生监察的事项，各级招生管理机构和高等学校招生工作机构须将具体事宜和要求在一周前通知招生监察办公室，并将有关文件送招生监察办公室，以便妥善安排招生监察工作。
第二十八条 实行资格审查制度。招生监察办公室协同有关招生管理机构对参与命题、印题、试卷保管、阅卷、招生、监考等的工作人员进行资格审查。
第二十九条 实行现场办公制度。在录取期间，招生监察办公室进驻录取现场，履行职责，开展工作。
第三十条 实行参加会议制度。在录取期间，招生监察办公室负责人应参加招生管理机构研究有关招生政策等重要事项的会议。高等学校招生监察办公室负责人参加本校研究、安排招生工作的各种重要会议。
第三十一条 实行回避制度。直系亲属报考高等学校的招生及招生监察工作人员，应主动申请回避，不得参加当年的招生和招生监察工作。
第三十二条 实行工作报告制度。录取期间，遇有重大或疑难问题，应及时向教育纪检监察机关和招生管理机构请示。遗留问题或重大问题的处理必须经录取领导小组集体研究决定，并由分管负责人、纪检监察负责人、招生管理机构负责人签署意见。
第三十三条 录取工作结束后15日内，各市和各高等学校要及时对招生录取监察工作进行总结，将招生监察工作总结报省监察厅驻省教育厅监察专员办公室。
第三十四条 实行建立工作档案制度。各级招生监察办公室须建立完备的招生监察工作档案。
第三十五条 各地、各高等学校招生监察办公室均须设立举报信箱和举报电话，并将地址、邮政编码和电话号码向社会公布。
第三十六条 招生监察工作人员应熟悉业务，掌握国家和省有关招生政策、法规、制度、纪律和招生计划，主动掌握网上招生录取工作的规律和特点，调整监督的重点、形式和方法，认真做好录取全过程的监督检查工作。
第三十七条 招生及招生监察工作人员应作风正派，坚持原则，实事求是，廉洁自律，秉公执纪，坚决杜绝以权谋私等腐败行为，自觉接受组织和群众的监督。
第三十八条 各级招生管理机构应为招生监察提供必要的技术支持和条件保证，以便及时掌握招生录取全过程的工作状态，及时发现问题，督促处理。要为监督工作的顺利开展，提供良好的工作环境和必要的工作条件。
第七章 附 则
第三十九条 各市、各高等学校应根据本《实施细则》制定具体招生监察办法。
第四十条 硕士研究生招生考试、专升本招生考试、高等教育自学考试和成人高等学校及普通中等专业学校的招生考试监察工作，参照本实施细则执行。
第四十一条 本实施细则由省监察厅驻省教育厅监察专员办公室负责解释。
第四十二条 本实施细则自发布之日起施行。