中国工商银行


中国工商银行关于印发《中国工商银行对外担保管理办法》的通知
1996年12月26日，中国工商银行

各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，长春、杭州金融管理干部学院：
现将《中国工商银行对外担保管理办法》印发给你们，请遵照执行。
执行中遇到问题请及时报告总行。

附：中国工商银行对外担保业务管理办法
为了进一步加强对外担保业务的管理，防范银行担保风险，根据《商业银行法》、《担保法》和中国人民银行、国家外汇管理局的有关规定，特制订本办法。
第一条 担保人、担保受益人、担保申请人和担保通知行的界定
本办法所称担保人系指中国工商银行总行、经授权的分行和其他营业机构；担保受益人系指境外的债权人或其在境内的代理人，境内外资银行或非银行金融机构；担保申请人系指按法定程序批准设立，工商行政管理部门发给营业执照，实行独立核算，具有法人资格的国有企业、集体企业、外商投资企业和其他事业单位；担保通知行指受担保人的委托，将保函通知给担保受益人的银行。
第二条 对外担保的涵义
本办法所称对外担保系指担保人应担保申请人的要求，以符合法律手续的书面形式，向担保受益人作出承诺，当申请人未按其与担保受益人签定的主合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由担保人代为履行债务或承担责任的法律行为。
第三条 对外担保业务的种类
（一）融资类对外担保业务
1．借款保函。
2．融资租赁保函。
3．一年期以上的延期付款保函。
4．以现汇偿还的补偿贸易保函。
5．其他融资性的备用信用证、远期信用证、银行本票、银行承兑汇票等。
（二）非融资类对外担保业务
1．贸易项下或承包工程项下的投标保函、履约保函、预付款保函、质量及维修保函、付款保函等。
2．一年期以下的延期付款保函。
3．以实物偿还的补偿贸易保函。
4．其他非融资性的备用信用证等。
第四条 担保申请人的必备条件
（一）担保申请人原则上应在中国工商银行的营业机构开立基本结算账户。
（二）担保的项目必须符合国家规定的批准程序。
（三）必须具备履行合同、偿还债务的能力。
（四）企业申请融资类担保，须有国家有权机关的批准文件。为外商投资企业提供担保只能按中方股份所占比例担保相应金额的债务。
（五）必须有符合法律规定的主合同。合同条款完备，责任明确。
（六）能够提供符合要求的反担保（保证、抵押、质押或保证金等）。
（七）能够按照规定交付担保费。
第五条 反担保人及抵押物、质物应当具备的条件
（一）反担保人必须是符合法律规定、资信可靠、经营管理情况良好、具有代为偿还债务能力的企业、事业法人。
贸易型企业做反担保人，其净资产与总资产的比例原则上不得低于15％；非贸易型企业作反担保人，其净资产与总资产的比例原则上不得低于30％。
（二）抵押物、质物必须是抵押人、出质人所有的或依法有权处分的财产或权利。抵押物、质物或权利质押的实际价值应符合总行有关抵押率的规定。当抵押人、出质人不履行约定义务时，担保人有权依法处置抵押物、质物，并依法享有优先受偿权。
（三）抵押物和质物必须依法在法律规定的有关部门办理登记，必要时应对反担保函及抵押、质押手续办理公证。
第六条 担保当事人的权利与义务
中国工商银行对外提供担保，应由受理担保业务的分行或其他营业机构与担保申请人订立担保协议，明确各方的权利和义务。
1．根据担保的实际风险，担保人有权要求担保申请人提供反担保和／或相应的抵押、质押、保证金，并按规定收取担保费。
2．担保人提供担保后，有权对担保申请人、反担保人的财务状况和资金往来进行监督。具体监督方式由各方协商决定。
3．担保人按照与担保申请人订立的担保协议，向担保受益人出具担保，并根据担保条款的约定履行担保责任。
4．在保函有效期内，若担保申请人未能按主合同履行义务，受益人按保函的约定向担保人索偿，担保人审查有关单据、证明，认定符合索偿条件后，无需事先征得申请人的同意即可对外付款；担保人在处理索赔过程中，只负责处理单据和证明文件，对涉及的商务纠纷不负任何责任；
对索偿单据、证明文件等在邮寄过程中的遗失也不负任何责任。在担保人已全部或部分履行担保义务后，担保人有权向担保申请人、反担保人进行追偿，或依法处分抵押物、质物、保证金。
第七条 保函的主要条款
结合具体业务的要求，担保人需与受益人协商谈判，拟定完备的保函文本，一般应有以下主要条款：
1．担保申请人的名称和法定地址。
2．担保受益人的名称和法定地址。
3．担保人的名称和法定地址。
4．保函通知行的名称和法定地址。
5．保函依据的主合同或标书的编号、日期及事由等。
6．担保的种类。
7．担保的性质，即是否是无条件的、不可撤销的。
在有条件保函中应列明对价条款和抗辩条款，即要求担保受益人实际履行主合同，如果担保受益人在履行主合同时有欺诈、胁迫和不道德、不适当的行为，则担保人享有与担保申请人相同的抗辩权。
除非担保受益人是国际知名企业，一般不对外提供无条件偿付保函。如应申请人的要求确需提供这样的保函，应在与申请人签定的担保协议中注明有关条件，并报总行审批。
8．担保的金额（包括本息等）和币种。
担保人所担保的债务仅限于与主合同有关的债务，并且其金额将随着合同的履行或担保义务的履行而相应自动减少。
9．保函的期限（包括保函的生效日期、失效日期）及关于合同或保函履行完毕或已过有效期的保函自动失效条款。
在一般情况下，对外提供的保函不能敞口，即不可提供“延续不断的”担保。如确需敞口，应说明理由，报经有权审批机构和审批人同意。保函失效后保函受益人应将保函正本退还担保人。保函的展期须报经有权审批机构和审批人批准。
10．保函的索赔条款。
担保受益人应以书面形式向担保人提出索赔，保函条款中应规定所需书面文件，包括有权签字人签署的索赔函及其他单据和证明文件。
11．保函适用的法律和仲裁条款。
一般应尽量争取适用中国法律，或与受益人协商适用国际认可度较高的第三国（地）法律。
12．保函的转让条款。
对外出具的保函一般不允许转让，若须转让应列明限制条款，规定须事先征得担保人同意并出具书面认可，规定受让对象及转让次数等。
13．保函的变更条款。
一般情况下不得对外出具独立于主合同的保函（备用信用证、远期信用证除外），并且应在保函条款中规定，保函开出后，保函所依据的主合同的有关条款如需更改，必须事先征得担保人书面认可，否则保函自行失效。
14．保函的保兑条款。
未经总行同意，对外提供担保不应接受加具保兑的要求，也不得对他行开立的保函加具保兑。
第八条 允许提供对外担保的机构
（一）中国工商银行总行，各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行。
（二）经中国工商银行总行特别授权的有关分行及营业机构。
第九条 关于中国工商银行系统内相互提供担保的规定
（一）未经总行批准，中国工商银行境内各分支行、附属机构之间不得相互提供担保。若担保当事人位于异地分行间可出具介绍信。
（二）中国工商银行境内机构与海外分行、境外附属公司之间可以相互提供担保，应按照本办法规定的权限和审批程序办理。
第十条 对外担保业务的权限管理
（一）第二条所述融资类对外担保业务由总行审查批准。
（二）第二条所述非融资类对外担保业务，客户交足50％以上现汇保证金的（保函有效期内保证金不得少于保函有效金额的50％，剩余部分必须落实充足、可靠的反担保），单笔金额500万美元（或等值其他货币）以下（不含500万美元），符合上述第八条规定的分行可以自行审批。此类担保的有效累计余额必须控制在总行规定的总限额之内。（详见附件一）
（三）对于个别资信可靠、经营管理良好、业务量大的企业，报经总行审查批准，可以试行非融资类对外担保授信度管理办法。在总行核准的授信额度之内，符合上述第七条规定的分行可以自行审批为其对外提供非融资类担保。
（四）中国工商银行海外分行的对外担保业务权限和总限额由总行专门审定。
（五）各有权提供对外担保的机构必须严格按照本办法处理对外担保业务，如有违反规定超余额、超权限提供对外担保的或将需由总行审查批准的对外担保业务改用其他形式以逃避总行管理的，将视其违规程度分别给予通报批评、核减对外担保余额、降低对外担保审批权限、暂停办理对外担保业务等处罚，并追究有关人员和负责人的责任。
第十一条 对外提供外汇担保的审批程序
（一）须报经总行审批的对外担保业务，各分行应首先严格审查项目，分析风险，提出意见。对认为可行的项目，以行发文并经行长（或授权副行长）签字附有关材料报总行，由总行按规定的程序审批。对经总行审查通过的项目，分行应根据总行的批复要求提供对外担保。
（二）各分行自行审批办理的对外担保事项，须在保函开出后5日内将保函文本报总行国际业务部备案。
（三）保函文本的签发，须严格按照总行对外提供的有效签字样本的管理规定执行。
（四）各项对外担保业务均须按照中国人民银行、国家外汇管理局的有关规定向外汇管理部门办理报批，备案手续。
第十二条 附 则
（一）下列担保事项，应比照本办法管理。
1）担保受益人是外商投资非金融机构的；
2）担保受益人是中资机构，但担保币种是外币的或担保币种是本币，但主合同涉及对外经济贸易、对外工程承包等的。
（二）各有权提供对外担保的机构对外开具保函须统一编号。（详见附件二）
（三）各有权提供对外担保的机构应于季末15日内填制对外担保季报表（详见附件三）报总行。
（四）本办法自1997年1月1日起执行，以前有关规定与本办法有抵触的，以本办法为准。
（五）本办法由中国工商银行总行负责解释与修改。
注：附表（略）


工程结算中的默认期限刍议

作者：周舟


时下关于工程结算过程中的默示承认期限存在很多的误解，无论是发包单位还是承包单位都或多或少存在误解，特别是许多分包单位由于其大多未设置法律部门或配备法律人员，更是简单的以为对于所报送的结算报告超过规定期限答复或未作答复即视为认可结算总价，甚至个别仲裁人员或审判人员也存在这种误解。
造成这种误解的原因是建设部于2001年11月5日颁布的《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》和建设部与财政部共同发布的《建设工程结算暂行办法》。
《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》第十六条规定：发包方应当在收到竣工结算文件后的约定期限内予以答复。逾期未答复的，竣工结算文件视为已被认可。发承包双方在合同中对上述事项的期限没有明确约定的，可认为其约定期限均为28日。
《建设工程结算暂行办法》第十六条规定，发包人收到竣工结算报告及完整的结算资料后，在本办法规定或合同约定期限内，对结算报告及资料没有提出意见，则视同认可。该文第十四条规定，500万元以下，结算审查期限从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起20天， 500万元－2000万元，结算审查期限从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起30天 ，2000万元－5000万元， 结算审查期限从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起45天 ，5000万元以上，结算审查期限从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起60天。
建设部制定《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》和《建设工程结算暂行办法》，其主要目的在于遏制目前工程建设市场盛行的结算难的问题，而未结算项目的拖欠是近年来业主拖欠承包商工程款的一种主要形式，因此建设部出具此两规定也可谓是对症下药。但是并没有达到药到病除的效果，其原因包括以下几个方面：
1、何谓答复。上述两个办法中所提到的“未在约定期限内予以答复”如何理解关系到药效范围。如果答复仅仅是答复，可以简单的说yes或no就是一种答复，那么这些药基本等于毫无用处，因为业主收到结算报告后之所以不予结算，一般都是因为不认可结算总价，因此都会在口头上或书面形式的说no。
2、药下的过重。这有点类似于有人骂你，你却致人伤残，防卫过当。业主拖着不结算的确很可恶，可是也不能因此就让人业主吃哑巴亏啊，毕竟别忘了，国际谚语“Contractor is cunning”，承包商所报送的结算报告肯定会大有水分，就因为人业主犯个小错误就让人吃这么大的亏，而且没有辩驳的机会，实在有些矫枉过正。从这个角度，建设部这两个办法又有些部门立法的痕迹。
3、缺少惩罚。只是就这么立了一个规矩，却没有相应的处罚条款，或者即使有也不可执行，这有怎么能起到重典治乱世的功效呢？我业主就是拖着不结算，你能怎么着吧？建设部为业主画了个圈，业主确是随意进出，这个圈可不是紧箍咒啊。
4、名不正言不顺。业主与承包商之间的结算完全属于经济行为，建设部作为行政机关一般是没有权利干预的，典型的法律强奸生活。如果非要干预也可以，那你有本事就提高这个规定的效力等级（没记错的话，这种办法属于规范性文件，连部门规章还不够），有本事就去忽悠全国人大把他变成基本法律，那或者再不济也要忽悠最高法院把他变成司法解释或者答复也行。现在倒好，规矩倒是立了，可不能执行，更加凸现了建设部的尴尬境地。
5、缺乏法律逻辑。默不作声就视为同意，这可不是闹着玩儿的小事情，工程结算也可以算是双方的一种协议，中国合同法还强调意思表示一致，美国鬼子也知道要“meeting of minds”呢，这可是放之四海而皆准的一般原则，哪儿能随意就违反呢？你就是通观中国法律也查不到几个默示承认的规定，合同法上好像有说看到人家以自己名义代理而不出声就视为有权代理，好像还有一个说到过默示承认，懒得去查，反正很少。
不过最根本的问题还不在于上面这些理由，最根本的还在于建设部的弱势地位，至少跟发改委或者最高法院相比是这样。强人讲话，管他合理与否大家都要听，你看看美国就是很好的例子。人家讲话显然更具有执行力，管他合理不合理。据说有个环境保护的好像是京都条约，人家国会就是不批准，就是不执行，就是要大量排放二氧化碳，怎么着吧？
开头说很多人对工程结算中的默示承认存在误解，不是说他们误解了建设部的文件，而是误解了最高法的规定，这才是更具有执行力的东东，当然这里具有执行力主要还是因为最高法具有最高审判权，但最高法对工程结算默认这个问题也显然拿捏处理的更加聪明与到位。
最高法院在发布的关于建筑工程案件审理的司法解释第二十条规定：“当事人约定，发包人收到竣工结算文件后，在约定期限内不予答复，视为认可竣工结算文件的，按照约定处理。承包人请求按照竣工结算文件结算工程价款的，应予支持。”
这里仅仅是规定经过双方约定默示视为承认，充分体现了当事人的意思自治，而没有规定在“法律规定的期限内”未予答复也视为承认，也就是否认了如果当事人没有约定一个结算审查期限还存在一个法定的审查期限。
当然这里也同样存在一个关于什么才是答复的问题，是简单的yes或n o吗？我想是的。所以最高院这一枪也几乎是放空枪，打不到几只贼鸟。
对于业主拖延结算，最高法院是从补偿承包商的角度出发，这也符合合同法中的违约补偿原则，而不是惩罚性原则，合同法中的当事人一方不能因对方违约而获益的原则还是很有魅力的。
司法解释第十八条规定，利息从应付工程价款之日计付。当事人对付款时间没有约定或者约定不明的，下列时间视为应付款时间：
　　（一） 建设工程已实际交付的，为交付之日；
　　（二） 建设工程没有交付的，为提交竣工结算文件之日；
　　（三） 建设工程未交付，工程价款也未结算的，为当事人起诉之日。

肩扛天平、头顶国徽的最高院的法官在工程结算默示的问题上俺们的偶像做出了相对公平与合理的规定，体现了正道。但江湖中又有多少正道呢？在建筑市场又有多少承包商会为了追求正道而诉诸法院呢？又有多少承包商敢于这么做呢？业主很不喜欢雇佣爱打官司的承包商，比如现在很多业主招标时就跟承包商要诉讼记录证明。赢了官司，但却可能失去市场，业主们会把你踢出这个市场。这就是他娘的江湖。因此从这个角度，应当让诸如建设部等江湖警察更多的参与江湖治理（当然前提是要提高江湖警察的管理水平），赋予他们管理权，毕竟江湖警察更加的了解江湖人，毕竟诉讼只是最后迫不得已的道路，追求正道的路漫漫，谁会上下求索？